상속세 국세청 홈택스로 신고하는 법, 따라 하면 끝!

상속세 신고는 대부분 세무전문가의 도움을 받는 것으로 알려져 있지만,
실제로는 국세청 홈택스를 통해 개인이 직접 신고하는 것도 충분히 가능합니다.
다만, 처음 홈택스를 접하는 분들이 가장 어려워하는 부분은 어디서부터 시작해야 할지, 어떤 자료를 준비해야 하는지, 그리고 입력은 어떻게 하는지입니다.
이번 글에서는 홈택스를 활용한 상속세 신고 절차를 단계별로 나누어, 누구나 따라할 수 있도록 구체적이고 실질적인 안내를 드리겠습니다.

 

상속세 국세청 홈택스로 신고하는 법, 따라 하면 끝!

1. 홈택스로 상속세 신고, 누가 직접 해야 할까요?

상속세 신고를 준비하면서 “세무사에게 맡겨야 할까, 아니면 내가 직접 할 수 있을까?” 고민하셨다면 먼저 조건부터 확인하셔야 합니다. 모든 상속세 신고가 홈택스로 가능한 것은 아니기 때문입니다. 국세청 홈택스를 통해 직접 신고할 수 있는 경우는 다음과 같은 조건을 충족할 때입니다.

• 상속재산이 모두 국내에 있으며, 해외 금융자산이나 부동산이 포함되어 있지 않은 경우
• 상속인 간의 협의가 이미 완료되어 재산 분할에 이견이 없는 경우
• 비상장주식, 신탁재산, 해외소재 자산 등 복잡한 자산이 포함되어 있지 않은 경우
• 상속세 공제항목이 기본적인 범위(기초공제, 배우자공제, 장례비 공제 등)로 적용되는 단순 구조일 경우

이러한 조건에 해당된다면, 세무전문가의 도움 없이도 홈택스를 통해 본인이 직접 상속세 신고를 마칠 수 있습니다. 실제로 국세청 통계에 따르면 최근 3년간 홈택스를 통한 상속세 자가신고 건수는 꾸준히 증가하고 있으며, 특히 단독 상속, 단순 예금, 부동산 상속 중심의 신고에서 홈택스를 통한 직접 신고 비율이 높아지고 있습니다.

반면 다음과 같은 사례라면 홈택스만으로는 신고가 어렵고 세무전문가의 검토가 필요합니다.

• 피상속인이 해외에 자산을 보유하고 있었던 경우
• 상속재산 중 비상장주식, 가업, 복잡한 부동산이 포함된 경우
• 상속인 간 협의가 아직 이루어지지 않은 경우
• 사전 증여가 포함되어 계산 과정이 복잡한 경우

즉, 홈택스로 신고 가능한 상속세는 상속재산의 평가가 단순하고, 공제항목이 명확하며, 상속인 간 분할이 명확히 정해져 있는 경우에 해당합니다. 본인이 이 조건에 해당한다면, 이제부터 안내해드릴 절차를 그대로 따라 하시면 됩니다.

2. 홈택스에서 상속세 신고 시작하는 방법

국세청 홈택스에서 상속세 신고를 진행하는 가장 첫 단계는, 정확한 메뉴 위치를 알고 접속하는 것입니다. 많은 분들이 홈택스에 접속한 뒤 “상속세 신고 메뉴가 보이지 않아요”라는 혼란을 겪으시는데요, 이는 메뉴 구조가 복잡하게 구성되어 있기 때문입니다.

홈택스 상속세 신고 진입 경로는 다음과 같습니다.

1. 국세청 홈택스 메인페이지(hometax.go.kr)에 접속합니다.
2. 공동인증서(구 공인인증서)를 활용해 본인 인증 후 로그인합니다.
3. 상단 메뉴에서 [신고/납부] 클릭 → [세금신고] 항목 선택 → 왼쪽 탭에서 [상속세] 클릭
4. [상속세 신고서 작성] 메뉴를 선택하여 신고 프로세스를 시작합니다.

여기서 주의하실 점은 홈택스 상속세 신고는 모바일 환경에서는 불가능하며, 반드시 PC(데스크톱 또는 노트북)에서만 가능합니다. 또한, 사용 환경에 따라 보안 프로그램 설치나 브라우저 호환성 문제로 인해 화면이 깨지거나 입력이 되지 않는 경우도 있으니, 가급적 크롬 또는 인터넷 익스플로러에서 진행하시는 것이 안정적입니다.

홈택스에 처음 로그인하셨다면, 상속세 신고를 위한 기능은 매우 정돈되어 있으나, 각 입력 단계마다 요구되는 정보와 용어가 생소할 수 있습니다. 이 때문에 많은 초보 신고자들이 중도에 멈추는 일이 발생하곤 합니다. 다음 단계에서 그 모든 입력 항목을 하나씩 설명해드리겠습니다.

3. 홈택스 입력 전 사전 준비 체크리스트 5가지

홈택스를 통해 상속세를 신고하려면, 단순히 로그인만 한다고 되는 것이 아닙니다. 상속세는 모든 재산과 채무, 공제 항목에 대해 객관적인 증빙 서류와 수치 기반 입력이 필수이기 때문에, 사전에 철저히 준비하지 않으면 신고 도중 중단될 수 있습니다.

다음은 상속세 홈택스 신고 전 반드시 준비해야 할 실무 중심의 체크리스트입니다.  

항목	내용	준비 시 주의사항
1. 상속인 및 피상속인 인적서류	가족관계증명서, 기본증명서, 제적등본	상속인 전원과 피상속인의 서류를 모두 확보해야 함
2. 부동산 서류	부동산 등기부등본, 공시지가 확인서	평가 기준일을 사망일로 맞추어 최신 등본으로 발급해야 함
3. 금융자산 내역	예금 잔액증명서, 증권보유내역서 등	사망일 기준 금액으로 은행/증권사에서 직접 발급
4. 공제 관련 서류	장례비용 영수증, 채무 계약서, 금융 채무 잔액증명서	장례비는 영수증 첨부 시 최대 1천만 원 공제 가능
5. 분할 관련 서류	유언장 또는 협의분할서	인감 날인 포함된 원본 스캔 제출 권장

 

서류는 단순히 수집하는 것을 넘어서, 스캔 후 PDF 파일로 저장해 첨부할 준비까지 마쳐야 하며, 특히 금융기관에서 발급받는 잔액증명서는 사망일 기준의 금액으로 요청해야 합니다. 협의분할서가 있는 경우 상속인의 인감 날인이 있는지, 각 지분이 정확하게 나뉘어 있는지도 사전에 확인해야 입력 오류를 방지할 수 있습니다.

실무 팁 하나 더 드리자면, 홈택스 시스템은 입력 중 자동 저장이 되지 않기 때문에, 반드시 '저장하기' 버튼을 자주 눌러가며 작업하시기를 권장합니다. 중간에 브라우저가 닫히거나 인터넷이 끊기면, 입력한 내용이 모두 날아갈 수 있습니다.

4. 홈택스 입력 화면별 순서대로 따라하기

홈택스 상속세 신고는 총 8단계로 구성되어 있습니다. 입력해야 할 항목은 피상속인의 정보부터 시작해, 상속인 등록, 상속재산, 공제, 분할 내용, 세액 계산, 첨부서류 제출, 납부 방식 선택까지 모두 포함됩니다.

1단계: 피상속인 정보 입력

• 이름, 주민등록번호, 사망일, 주소 입력
• 사망일은 정확히 입력해야 하며, 사망 이후 발생한 수익은 상속세 대상에서 제외됩니다

2단계: 상속인 구성 등록

• 상속인 전원의 이름, 주민등록번호, 관계 입력
• 법정상속 비율은 자동 계산되며, 협의분할을 원할 경우 직접 수동으로 비율을 입력해야 합니다

3단계: 상속재산 입력

• 부동산: 주소, 면적, 용도, 공시지가 또는 감정평가 금액 입력
• 금융자산: 은행명, 계좌번호, 잔액 입력
• 주식: 종목코드, 수량, 평가금액 입력
• 기타: 보험금, 자동차, 미수금 등 개별 항목 수동 입력
• 일부 항목은 홈택스가 자동으로 계산 보조를 해주지만, 최종 금액은 본인이 입력한 자료를 기준으로 확정됩니다

4단계: 공제 항목 입력

• 금융재산공제, 장례비용공제, 배우자공제, 미성년자·장애인 공제 등 항목 선택
• 각 항목은 체크박스를 통해 선택하며, 홈택스에서 입력 조건에 따라 자동 계산이 적용됩니다
• 예를 들어, 금융재산 공제는 전체 금융재산의 20% 범위에서 최대 2천만 원까지만 적용됩니다

이 단계에서 가장 주의할 점은 누락 방지입니다. 예금이나 보험, 소액 주식 등은 깜빡하기 쉬운 항목이지만, 국세청은 금융정보를 추적할 수 있기 때문에 신고 누락 시 가산세가 부과될 수 있습니다. 반대로 공제를 누락하면 불필요하게 세금을 더 내게 되는 상황이 발생합니다.

입력 도중에도 오류가 발견되면 홈택스가 알림 메시지를 띄워주지만, 공제 조건 불충족이나 서류 누락은 직접 확인하지 않으면 체크되지 않기 때문에 사용자의 주의가 매우 중요합니다.

5. 홈택스에서 상속세 공제 항목 입력하는 법

홈택스 신고 화면에서는 ‘공제 항목’ 입력란이 별도로 제공됩니다. 하지만 이 항목은 단순히 선택하는 수준이 아니라, 각 공제 항목마다 적용 조건을 만족해야만 세액 계산에 반영됩니다.
공제 입력은 신고 세액을 결정짓는 핵심 단계이기 때문에, 실제로 실수가 가장 많이 발생하는 구간이기도 합니다.

주요 공제 항목과 적용 기준  

공제 항목	최대 금액	적용 조건
기초공제	5억 원	상속인 존재 시 자동 적용
배우자공제	최대 30억 원	배우자가 실제로 상속받은 재산이 있어야 함
금융재산공제	2천만 원	금융자산이 상속재산에 포함되어야 함
장례비용 공제	1천만 원	실제 영수증 첨부 필수
채무 공제	제한 없음	채무 증빙자료가 있어야만 인정됨
미성년자 공제	남은 연수 × 500만 원	상속인이 만 19세 미만일 경우
장애인 공제	기대여명 × 1천만 원	등록 장애인이 상속받은 경우

입력 시 주의사항

• 홈택스는 공제 항목별 체크박스를 제공하지만 자동으로 선택되지 않기 때문에, 조건에 맞는 항목은 반드시 직접 선택해야 합니다.
• 특히 배우자공제는 배우자가 받은 재산에 비례하여 공제되며, 실제 분할 금액보다 많이 입력하면 오류가 발생합니다.
• 금융재산 공제는 총 금융재산의 20% 이내, 최대 2천만 원까지만 적용되며, 은행·증권사 잔액증명서를 제출해야 합니다.
• 장례비 공제는 최대 1천만 원까지지만, 실제 사용 내역이 입증되지 않으면 인정되지 않으므로, 영수증 보관은 필수입니다.

예를 들어, 상속재산이 7억 원이고 배우자 단독 상속이라면 다음과 같은 공제 적용이 가능합니다.

• 기초공제 5억 원
• 배우자공제 2억 원
  → 과세표준: 0원
  → 상속세 없음

이처럼 공제 항목은 조건에 따라 세금을 0으로 만들 수도 있지만, 조금이라도 놓치면 수천만 원의 세금을 더 내게 되는 구조이므로 입력 시 신중함이 필요합니다.

6. 증빙서류 첨부 시 주의사항

입력 절차를 마친 후에는, 신고서에 첨부할 증빙서류를 홈택스 시스템에 업로드해야 합니다.
홈택스 상속세 신고가 정상 접수되기 위해서는 첨부파일의 형식, 용량, 내용 모두 기준을 충족해야 하며,
문제가 있는 경우에는 신고는 제출되었지만 보완 요청이 발생하거나, 신고 자체가 반려될 수 있습니다.

첨부 파일 제출 시 실무에서 자주 발생하는 오류  

오류 유형	내용	해결 방법
파일명 오류	한글, 공백, 특수문자 포함 시 업로드 불가	영문, 숫자 조합으로 파일명 변경 (예: property_01.pdf)
용량 초과	개별 파일이 10MB 초과 시 오류 발생	PDF 압축 또는 이미지 해상도 조절
포맷 문제	파일이 깨져서 열리지 않거나 암호 설정된 경우	PDF 저장 시 암호 제거, 미리보기 기능으로 확인
누락 오류	필수 서류 누락 시 보완 요청 발생	홈택스에서 제공하는 ‘첨부서류 목록표’ 확인 필수

 

특히 협의분할서, 인감증명서, 금융잔액증명서 등은 제출이 누락되면 공제 적용이 반려되거나, 상속 지분 입력이 무효 처리되는 경우가 많습니다.
따라서 모든 증빙서류는 신고 전 미리 스캔하고, 서류명과 용도를 정리한 파일명을 붙여 체계적으로 업로드하시길 권장합니다.

7. 납부 방식 선택과 분할납부/연부연납 조건

신고 입력이 끝난 뒤에는, 반드시 상속세 납부 방식을 선택해야 합니다.
이 선택은 단순한 옵션이 아니라, 납부기한과 이자, 향후 세무부담에 직접적인 영향을 미치는 중요한 절차입니다.

① 일시납부

• 기본적인 납부 방식이며, 신고 후 정해진 기한 내 전액을 납부합니다.
• 세액이 크지 않거나 현금 자산이 충분할 경우 선택합니다.
• 특별한 신청 없이 자동으로 적용됩니다.

② 분할납부(분납)

• 납부 세액이 2천만 원 초과하는 경우에 한해 가능
• 최대 5회 분납, 최초 신고일로부터 2개월 간격으로 납부
• 이자(납부지연가산세)가 발생하며, 2025년 기준 연 6% 내외의 부담이 있습니다
• 홈택스 입력 시 ‘분납’ 항목을 선택하고, 분납 계획서 자동 입력란을 작성해야 완료됩니다

③ 연부연납

• 부동산, 비상장주식 등 유동성이 낮은 자산 위주 상속 시 활용 가능
• 담보 제공을 전제로, 최대 10년까지 장기 분할 납부 가능
• 반드시 다음 서류를 첨부해야 합니다:
  • 연부연납 신청서
  • 담보제공계획서 (부동산 등기부등본, 감정평가서 포함)
• 국세청 심사 후 승인 절차를 거쳐야 하며, 신청이 자동 수리되지 않음에 주의하십시오

실무에서는 자산은 있으나 현금이 부족한 경우, 일시납은 사실상 불가능합니다.
이때 연부연납이 구제 수단이 될 수 있으나, 조건이 까다롭고 사전 준비가 반드시 필요하므로 신고 마감일 전에 미리 준비하셔야 합니다.

8. 홈택스 신고 완료 후 꼭 확인해야 할 사항

신고서 제출이 끝났다고 해서 모든 것이 마무리된 것은 아닙니다.
홈택스를 통한 신고가 완료된 이후에도 다음 사항을 반드시 확인하셔야 합니다.

• 신고서 접수 여부 확인: 홈택스 내 ‘신고내역 조회’에서 확인 가능
• 신고서 및 납부서 출력: 납부서 출력 후 금융기관에 납부 또는 전자납부 가능
• 보완 요청 수신 여부 확인: 국세청에서 보완 요청이 오면 홈택스 알림 및 메일로 통보됨
• 신고 후 세무조사 가능성 파악: 고액 상속, 비상장주식, 해외자산 포함 시 사후검증 대상이 될 수 있음

실무 팁: 신고 후 주의할 항목 요약

항목	설명
경정청구 가능 기한	원래 신고일로부터 5년 이내
가산세 부과 기준	무신고, 과소신고, 허위신고 등 발생 시 최대 40% 부과
세무조사 기준	상속재산 10억 초과, 배우자공제 10억 초과, 해외자산 포함 등

신고 후 발생하는 국세청 통지는 대부분 이메일 또는 모바일 알림으로 전달되기 때문에, 홈택스 로그인 후 ‘나의 세금정보’ 메뉴에서 정기적으로 확인하시길 권장합니다.

 

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결론: 홈택스 신고는 ‘절차’보다 ‘준비’가 더 중요합니다

홈택스를 통한 상속세 신고는 분명히 직접 가능한 절차이며, 실제로도 많은 분들이 세무사 도움 없이 성공적으로 완료하고 있습니다.
그러나 그 성공은 단순히 입력을 잘하는 데 있지 않고, 사전에 준비된 서류와 정확한 이해, 그리고 꼼꼼한 검토에 달려 있습니다.

이번 글에서는 상속세 신고를 위해 홈택스를 활용하는 모든 절차를 입력 순서대로 안내해드렸습니다.
그 과정에서 실수하기 쉬운 항목, 공제 누락 방지 팁, 첨부서류 오류 해결법, 납부 방식 선택 시 유의사항까지 실제 신고 과정에서 발생할 수 있는 문제를 중심으로 설명드렸습니다.

이제 상속세 신고가 단순히 ‘어렵고 전문가에게만 맡겨야 하는 일’이 아니라,
제대로 준비하면 누구나 할 수 있는 절차라는 점을 이해하셨기를 바랍니다.
홈택스를 열고, 필요한 서류를 하나씩 정리하고, 입력을 시작하세요.
상속세 신고의 첫 단추는 바로 ‘시작’입니다.

 

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FAQ(질문과 답변)

Q1. 홈택스 상속세 신고 중 입력한 정보를 중간에 저장하지 않으면 어떻게 되나요?
A. 홈택스는 자동 저장 기능이 없어 입력 중 저장하지 않고 페이지를 벗어나면 모든 정보가 삭제됩니다. 각 단계마다 수시로 '저장하기'를 클릭해 작업을 보존하셔야 합니다.

 

Q2. 협의분할서 없이도 홈택스에서 상속재산을 나눠서 입력할 수 있나요?
A. 가능은 하지만, 협의분할서 없이 지분을 수동으로 입력하면 신고 후 국세청에서 증빙을 요구할 수 있습니다. 협의분할이 완료된 경우에는 서류를 반드시 첨부해 정확한 분할 내역을 반영하는 것이 안전합니다.

 

Q3. 상속재산에 포함된 자동차는 어떻게 평가해서 입력하나요?
A. 자동차는 국토교통부의 자동차 시가표준액 기준에 따라 평가합니다. 홈택스에는 차종, 연식 등을 기준으로 평가액을 수동 입력해야 하며, 차량 등록원부와 시가표준액 증빙을 함께 제출하는 것이 좋습니다.

 

Q4. 홈택스에서 비상장주식은 자동 계산되나요?
A. 아닙니다. 비상장주식은 자동 계산되지 않으며, 상속세법에 따른 평가 방식(순자산가치, 수익가치 등)을 기준으로 사전 계산 후 평가액을 수동으로 입력해야 합니다. 감정평가서 첨부가 요구될 수 있습니다.

 

Q5. 금융재산 공제를 받으려면 어떤 조건을 충족해야 하나요?
A. 사망 당시 예금, 적금, 주식 등 금융재산이 상속재산에 포함되어 있어야 하며, 총 금융자산의 20% 이내에서 최대 2천만 원까지 공제됩니다. 반드시 금융기관의 잔액증명서나 보유내역서를 첨부해야 합니다.

 

Q6. 신고 후 납부 방식(분할납부 또는 연부연납)을 변경할 수 있나요?
A. 원칙적으로는 불가능합니다. 납부 방식은 신고서 제출 시점에 함께 결정되어야 하며, 이후에는 변경이 허용되지 않습니다. 특히 연부연납은 담보 제공과 국세청의 승인이 필요한 절차이므로 사전 준비가 필요합니다.

 

Q7. 상속세 신고 시 장례비용은 어디까지 공제가 가능한가요?
A. 장례비는 최대 1천만 원까지 공제 가능하며, 실제 지출을 증명할 수 있는 영수증이 있어야만 인정됩니다. 화환비, 부의금 반환 등은 공제 대상이 아니며, 장례식장 이용료, 장지 비용 등이 포함됩니다.

 

Q8. 신고가 완료되었는지 확실하게 확인하는 방법이 있나요?
A. 홈택스에 로그인 후 ‘신고내역 조회’ 메뉴에서 상속세 신고 내역을 조회하면 접수번호와 접수일자가 표시됩니다. 출력 가능한 신고서 및 납부서를 확인하고, ‘신고완료’로 표시되면 정상 접수된 것입니다.

 

상속세 국세청 홈택스로 신고하는 법, 따라 하면 끝!

 

 

 

 

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